קרן השתלמות

קרן השתלמות היא למעשה מעין תוכנית חיסכון לתקופה בת שש שנים. הכספים המופקדים אל קרן השתלמות מועברים מידי חודש על ידי העובד השכיר או העצמאי. במידה ומדובר בשכיר, אז גם המעביד של השכיר מעביר כסף אל קרן ההשתלמות עבור השכיר. גובה ההפקדות אל קרן ההשתלמות נקבע על ידי גובה שכרו של העובד או הכנסות העצמאי.

קרן השתלמות לשכירים היא כלי לחיסכון לטווח קצר ובינוני. העובד מפקיד עד לתקרה של 2.5% משכרו אל קרן ההשתלמות והמעביד מוסיף על הפקדה זו עד לתקרה של 7.5% משכרה העובד. כלומר בסך הכול מופקדים בכל חודש על ידי העובד והמעביד 10% משכר העובד אל קרן ההשתלמות. החיסכון הנו לתקופה של 6 שנים.

תקרת השכר הקובעת בקרן השתלמות לשכירים מתפרסת מידי שנה . קרן השתלמות לעצמאים רשאים להצטרף רק יחידים שלהם הכנסה מעסק או משלח יד . העמית זוכה לניכוי מהכנסתו עד לתקרה הקבועה בפקודת מס הכנסה. העצמאי יכול להפקיד אל קרן השתלמות לעצמאים עד 4.5% מהכנסתו השנתית. את הכספים אותם הפקיד, יוכל לנכות משכרו (כלומר, על סכומים אלו אין הוא משלם מס הכנסה).

שיעור ההפקדה הוא 7% מ- תקרת הכנסה קובעת המתפרסמת מידי שנה . על 2.5% הראשונים אינם מקנים הטבת מס , רק 4.5% הנותרים מקנים הטבת ניכוי לעצמאי. על מנת ליהנות ממקסימום הניכוי יש להפקיד 7% מ – ההכנסה הקובעת שהיא ההכנסה השנתית.
 
בבואנו לבחור ולבחון קרן השתלמות יש להתייחס גם לפרמטרים שהוזכרו לעיל בנוגע לקופות גמל: תשואה לאורך זמן, מידע, ניסיון, אחריות, שירות, גיוון, עמלות והרכב ההשקעות.